Puntos claves para entender la segunda fase de la factura electrónica

Una de las grandes diferencias de esta segunda fase es la validación obligatoria previa por parte de la Dian. Con esta quiere llegar al 2020 a que medio millón de contribuyentes paguen sus impuestos con este sistema y recibir seis millones de facturas por este medio.

¿Qué busaca la factura electrónica con validación previa?

  • Facilita el control del ente fiscal por parte de la DIAN
  • Hay más control al cálculo y pago correcto del IVA ya que todas las facturas se validan de forma previa antes de la emisión
  • Reduce el fraude de evasión fiscal
  • No permite el cambio de los documentos luego de emitidos ya que están firmados digitalmente
  • Garantiza información de calidad para la DIAN con el fin de habilitar mecanismos con la declaración de renta sugerida
  • Acelerar el flujo de dinero y el recaudo de los comercios a través del intercambio de información electrónica

 ¿En qué consiste la facturación electrónica con validación previa?

Es el modelo por el cual la DIAN debe validar de forma efectiva todos los documentos electrónicos (Facturas, notas crédito y notas debito) antes de realizar la entrega a los clientes.

Esto con el fin de asegurar que los documento cumplen con todas las condiciones fiscales. Lo anterior garantiza una malla de 264 reglas de validación.

Una vez es validada de forma exitosa la factura, nota crédito o nota debito deberá ser entregada. Esto por medios electrónicos o físicos al cliente y este podrá aceptarlas o rechazarlas.

Un documento que fallo en su validación no es un documento fiscalmente valido ni tampoco puede entregarse al cliente.

Facturación electronica dian

Facturación electronica dian

¿Quiénes deben facturar electrónicamente con validación previa?

Acorde a lo definido por la DIAN en la Resolución 000020 del 26 de marzo de 2019. La facturación electrónica aplicará para los siguientes grupos de empresas y o personas naturales:

  • Todo aquel que sea responsable del impuesto sobre las ventas IVA
  • Quienes sean responsables del Impuesto Nacional al Consumo
  • Las personas o entidades que tengan calidad:
  1. Comerciantes ejerzan profesiones liberales.
  2. Involucrados en actividades agrícolas o ganaderas.

(excepto aquellos que por el tamaño de la empresa no se vea obligado a expedir factura)

  • Aquellos que voluntariamente quieran expedir documentos electrónicos
  • Todo aquel que se encuentre inscrito al régimen SIMPLE de tributación
  • Cualquier persona natural o jurídica que quiera acogerse a los calendarios de implementación de acuerdo a la actividad económica CIIU

¿Qué debe hacer mi empresa para facturar electrónicamente con validación previa?

Para las empresas que hayan seleccionado a transfiriendo S.A como proveedor tecnológico. Los pasos a seguir para facturar electrónicamente son los siguientes.

  • Evaluar los procesos que se deben restructura
  • Ingresar al portal electrónico de la DIAN y registrarse como Facturador Electrónico
  • Seleccionar el método de integración contra ifactura (DINI, Web Sevices, SFTP)
  • Realizar el proceso de integración con ifactura
  • Realizar pruebas del proceso de facturación
  • Habilitase como facturador electrónico enviar 100 documento correctos a la DIAN entre facturas notas crédito y notas debito
  • Programar salida a producción